ТехноИнжениринг.РФ

Финансы для создания сайта — 144
___Таким образом, осуществляется текущий контроль за целевым использованием средств федерального бюджета бюджетополучателями (клиентами). Особенность казначейской системы исполнения бюджета заключается в том, что банки осуществляют операции по расчетно-денежным документам в пределах остатка средств на лицевом счете клиента и не контролируют назначение платежа, а казначейство — в пределах остатка по статье экономической классификации контролирует назначение платежа.
___Являясь банком для бюджетополучателей, ОФК выступает в роли клиента по отношению к банку, где открыт его лицевой счет. Работник отдела платежей, приняв и проверив правильность оформления платежных документов, ставит на оборотной стороне платежного поручения штамп и свою подпись, а затем передает все собранные платежные поручения клиентов в операционный отдел. Операционист заверяет печатью и подписями руководителя и главного бухгалтера первые экземпляры платежных поручений, а затем составляет реестр всех платежных поручений. В конце операционного дня все платежные поручения вместе с реестром передаются в банк. Банк вправе вернуть платежные документы при наличии ошибок, допущенных при их заполнении. Банк не несет ответственности за сумму и назначение платежа и осуществляет операции по лицевому счету казначейства в пределах остатка средств на нем. Банк обязан списать денежные средства со счета казначейства этим же операционным днем или следующим, если документы приняты в конце дня. Казначейство вправе проверить банк и предъявить штрафные санкции за нарушение срока платежа.
___ОФК на следующий день после операции по счету получает выписку банка с копиями платежных поручений на списание денежных средств. На основании выписки и полученных платежных поручений осуществляется списание средств по лицевым счетам клиентов, открытых в казначействе. Операционист казначейства по каждому лицевому счету клиента выдает выписку с приложением копий платежных поручений, подтверждающих факт списания средств по счету. Учет средств на лицевых счетах ведется по статьям экономической классификации, а выписка готовится в стандартном банковском виде и отражает движение денежных средств в целом по лицевому счету.
___